Wpisz obrót, a w sekundę zobaczysz, czy musisz się rejestrować na VAT, od kiedy jesteś płatnikiem i co masz zrobić. Mali przedsiębiorcy często się tu mylą, bo zasady od 2025 roku się zmieniły – a spóźniona rejestracja wychodzi drogo.
Jesteś na poziomie 88 % limitu 50 000 €.
Do obowiązkowej rejestracji brakuje Ci 6 200 €. Teraz jest dobry czas, żeby się przygotować, a nie dopiero po przekroczeniu.
Orientacyjne obliczenie według ustawy o VAT. Nie zastępuje oceny Twojego konkretnego przypadku. Nic, co wpiszesz, nie jest wysyłane na serwer.
Obrót nie jest już obserwowany za ostatnie 12 kolejnych miesięcy, lecz za rok kalendarzowy – od 1 stycznia do 31 grudnia. Limit 49 790 € zniknął, a zastąpiły go dwa nowe. Każdy ma inny skutek.
Obrót to wartość bez podatku dostarczonych towarów i usług z miejscem dostawy na Słowacji. To nie jest zysk ani kwota na koncie.
Każdy z nich wygląda niewinnie. Skutkiem może być jednak VAT zapłacony z własnej kieszeni i kara.
Tak było do końca 2024 roku przy limicie 49 790 €. Od 2025 roku obserwuje się rok kalendarzowy, a 1 stycznia zaczyna się od zera.
Ustawa liczy wartość dostarczonych towarów i usług. Niezapłacona faktura za grudniową pracę do obrotu należy.
To również stara zasada. Dziś termin wynosi 5 dni roboczych od dnia, w którym obrót przekroczył limit.
Płatnikiem stałeś się właśnie tą fakturą. Jeśli brakuje na niej VAT, zapłacisz go z własnej kieszeni.
Od 2025 roku do obrotu wlicza się także czynności zwolnione – wynajem i sprzedaż nieruchomości, ubezpieczenia, usługi finansowe.
Okazjonalna sprzedaż własnego majątku do obrotu nie należy. Sprzedaż towarów z zapasów – tak.
Płatnikiem VAT stajesz się z mocy prawa – także wtedy, gdy nie złożysz wniosku. Urząd skarbowy traktuje Cię wtedy jako płatnika, który nie dopełnił obowiązku rejestracji.
Przy pierwszym naruszeniu urząd skarbowy w tym przedziale jej nie nakłada. Za drugim razem już tak.
Faktury wystawiłeś bez VAT, ale podatek jesteś winien. Odbiorcy nie muszą go Tobie dopłacać.
Podatek naliczony z zakupów możesz w nich odliczyć, jeśli masz faktury z VAT od innych płatników.
Jeśli obrót za rok kalendarzowy przekroczy 50 000 €, jesteś płatnikiem VAT od 1 stycznia następnego roku. Jeśli w trwającym roku przekroczy 62 500 €, jesteś płatnikiem od razu – dostawą, którą przekroczyłeś limit.
Nie. Od 1 stycznia 2025 obrót obserwuje się za rok kalendarzowy, od 1 stycznia do 31 grudnia. Zasada 12 miesięcy i limit 49 790 € obowiązywały do 31 grudnia 2024.
W ciągu 5 dni roboczych od dnia, w którym obrót przekroczył limit. Urząd skarbowy zarejestruje Cię w ciągu 10 dni od doręczenia wniosku.
Ustawa mówi o wartości dostarczonych towarów i usług bez podatku. Decyduje więc dostawa, a nie dzień, w którym klient Ci zapłacił.
Nie, jeśli chodzi o okazjonalną sprzedaż majątku rzeczowego lub niematerialnego. Wyjątkiem są zapasy – sprzedaż towarów z zapasów się liczy.
Od 2025 roku do obrotu wlicza się także czynności zwolnione, a więc również wynajem nieruchomości. Jeśli przekroczysz limit, złożysz wniosek i zaznaczysz w nim, że obrót stanowią wyłącznie czynności zwolnione.
Od 100 do 30 000 €. Przy pierwszym naruszeniu urząd skarbowy w tym przedziale jej nie nakłada. Podatek od sprzedaży od dnia, w którym stałeś się płatnikiem, musisz jednak zapłacić zawsze.
Tak, także przed przekroczeniem limitu. Urząd skarbowy rozstrzyga o dobrowolnej rejestracji w ciągu 21 dni, a płatnikiem jesteś od dnia wskazanego w decyzji.
Obrót obserwujemy co miesiąc, rejestrację złożymy na czas, a od pierwszego dnia załatwimy za Ciebie deklaracje VAT i ewidencje kontrolne.
Rozmowę i podane dane przetwarzamy zgodnie z zasadami ochrony danych. Zapis czatu wysyłamy księgowej, a po potwierdzeniu adresu także Tobie.