Питання ніколи не звучить „скільки я заробляю“, а „скільки мені з цього залишиться“. Введіть суму, яку хтось заплатить за вашу роботу, і калькулятор перерахує її трьома шляхами одразу – через статус фізичної особи-підприємця, через власну s. r. o. та через трудовий договір. Рахує це прямо у вашому браузері, нічого не надсилається і нікуди не записується.
Фізична особа, яка сама виставляє рахунки
Фірма, яка виплатить прибуток учаснику
Трудовий договір на повну ставку
Введіть суму, і всі три розрахунки заповняться самі. Ставки та суми чинні від 1 січня 2026 року.
Трудовий кодекс визначає її в § 1 ч. 2 як працю, що виконується у відносинах зверхності роботодавця і підпорядкованості працівника, особисто працівником для роботодавця, за вказівками роботодавця і від його імені.
Коли ці ознаки збігаються, йдеться про залежну працю – а її згідно з § 1 ч. 3 не можна виконувати в господарсько-правових відносинах. Тобто й за рахунком. Не має значення, що обидві сторони на це погоджуються, ані те, що написано в договорі. Вирішальним є те, як співпраця відбувається насправді.
Кожна з трьох форм має іншу кількість місць, де з грошей щось утримується. Справа не в розмірі однієї ставки, а в тому, скільки разів і з чого рахується.
Саме з цими цифрами рахує і калькулятор вище. Рік 2026 приніс три зміни одразу: вище медичне страхування, вищі мінімальні внески фізичних осіб-підприємців та дві нові податкові шкали.
| Показник | Медичне страхування | Соціальне страхування |
|---|---|---|
| Ставка | 16 % | 33,15 % |
| Мінімальна база нарахування | 762,00 € | 914,40 € |
| Щонайменше на місяць | 121,92 € | 303,11 € |
| Максимальна база нарахування | не визначено | 16 764,00 € |
| Максимум на місяць | без верхньої межі | 5 557,26 € |
| Річна база оподаткування | Ставка податку |
|---|---|
| до 43 983,32 € | 19 % |
| 43 983,32 – 60 349,21 € | 25 % |
| 60 349,21 – 75 010,32 € | 30 % |
| понад 75 010,32 € | 35 % |
| Оподатковувані доходи фірми | Податок на прибуток | Мінімальний податок |
|---|---|---|
| до 50 000 € | 10 % | 340 € |
| 50 000 – 100 000 € | 10 % | 960 € |
| 100 000 – 250 000 € | 21 % | 960 € |
| 250 000 – 500 000 € | 21 % | 1 920 € |
| 500 000 – 5 000 000 € | 21 % | 3 840 € |
| понад 5 000 000 € | 24 % | 11 520 € |
| Показник | Сума на 2026 рік |
|---|---|
| Паушальні витрати | 60 % від доходів, максимум 20 000 € на рік |
| Коефіцієнт для бази нарахування фізичної особи-підприємця | 1,486 |
| Неоподатковувана частина бази оподаткування | 5 966,73 € на рік |
| База оподаткування, від якої неоподатковувана частина зменшується | 26 083,13 € |
| База оподаткування, при якій неоподатковувана частина зникає | 43 983,33 € |
| Утримуваний податок з частки прибутку | 7 % |
| Податок на фінансові транзакції | 0,4 %, максимум 40 € на одну транзакцію |
| Внески працівника | 14,4 % від валової зарплати |
| Внески роботодавця | 36,2 % понад валову зарплату |
| Максимальна база нарахування на соціальне страхування | 16 764 € на місяць |
| Прожитковий мінімум | 284,13 € на місяць |
На початку статус фізичної особи-підприємця виглядає набагато вигіднішим, ніж є насправді потім. Причина – відстрочка соціального страхування, а вона одного разу закінчиться.
Від 1 липня 2026 року з'являється особлива база нарахування 396,24 € для фізичних осіб-підприємців з річним доходом до 9 144 € та для тих, хто щойно почав. Соціальне страхування з неї виходить на 131,34 € на місяць замість 303,11 €.
Калькулятор вище рахує зі звичайним мінімумом, тож при дуже низьких доходах покаже дещо гірший результат, ніж той, що настане в другому півріччі 2026 року.
Тоді вам потрібен зворотний розрахунок: скільки просити в брутто, щоб на рахунок приходило те, до чого ви звикли. Введіть чисту суму, і калькулятор дорахує валову зарплату, вартість праці та те, чому відповідала б денна ставка.
Денна ставка виводиться з вартості праці, а не з валової зарплати – адже це сума, яку роботодавець за вас справді видасть і яку інакше заплатив би за рахунком.
Детальний розрахунок чистої зарплатиЩоб цифри залишалися порівнянними, тримається модельного прикладу. Це речі, які можуть зсунути ваш результат – і при прийнятті рішення про них треба знати.
Ні. Якщо робота відповідає ознакам залежної праці – ви виконуєте її особисто, за вказівками, від імені роботодавця і підпорядковані йому – закон не дозволяє виконувати її за рахунком (як фізична особа-підприємець). Про це говорить § 1 ч. 3 Трудового кодексу, і це не можна обійти домовленістю обох сторін, бо під час перевірки оцінюється реальний стан, а не текст договору. Фірмі загрожує штраф від 4 000 до 200 000 € та запис до публічного реєстру, який Národný inšpektorát práce веде п'ять років. Податкова інспекція може перекваліфікувати дохід на дохід із залежної діяльності і донарахувати податок. А Sociálna poisťovňa може нарахувати страхові внески заднім числом – якщо людину взагалі не було зареєстровано, це право згідно з § 147 закону про соціальне страхування взагалі не має строку давності, до того ж пеня 0,05 % від заборгованої суми за кожен день прострочення. Калькулятор вище має сенс тоді, коли ви справді будуєте власне підприємництво з кількома замовниками.
При паушальних витратах і без інших доходів межа коливається близько 41 000 € річного доходу. До того статус фізичної особи-підприємця вигідніший: паушал 60 % зменшує базу оподаткування, а решта оподатковується лише 15 %. Понад цю суму паушал обмежується стелею 20 000 €, і внески зростають з усього залишку, тоді як s. r. o. соціальні внески не платить взагалі. Точну межу перерахуйте в калькуляторі вище – вона залежить від того, які у вас реальні витрати.
Тому що в порівняння входить вартість праці, а не валова зарплата. Роботодавець платить понад валову зарплату ще 36,2 % внесків, тож з тієї самої суми до працівника доходить суттєво менше. Водночас він за це отримує лікарняні виплати, декретні, допомогу з безробіття, оплачувану відпустку, вихідну допомогу та вищу пенсію. Різниця, отже, не є чистою втратою – це ціна за впевненість.
Ні. З прибутку, отриманого за 2017 рік і пізніше, медичні внески з частки прибутку не сплачуються, а соціальні внески з неї не сплачувалися ніколи. Оподатковується лише утримуваним податком 7 %. Винятком є частка, виплачена працівникові, який у фірмі не має жодної частки – вона розглядається як зарплата з усіма внесками.
Соціальне страхування ні. Медичне так – якщо немає іншого платника страхових внесків, стає самоплатником і платить щонайменше 121,92 € на місяць. Не платить нічого, якщо є одночасно працівником десь-інде, фізичною особою-підприємцем або особою, застрахованою державою, тобто, наприклад, студентом, пенсіонером, зареєстрованим безробітним або батьком на батьківській відпустці. Калькулятор рахує з тим гіршим випадком, коли іншого платника немає.
Від 1 січня 2026 року його платять уже лише юридичні особи. Фізичні особи-підприємці та інші фізичні особи – підприємці від нього звільнені, а непідприємницької фізичної особи він не стосувався ніколи, тож зі своєї зарплати працівник його ніколи не платив. Ставка становить 0,4 % від списаної суми, максимум 40 € з однієї транзакції, при знятті готівки 0,8 % без стелі та 2 € на рік за кожну використану платіжну картку.
Це перевідник між прибутком фізичної особи-підприємця і зарплатою працівника. Працівникові внески рахуються з валової зарплати, тобто з числа, в якому внесків роботодавця ще немає. Фізична особа-підприємець валової зарплати не має – має лише прибуток. Діленням на 1,486 його прибуток перераховується на величину, порівнянну з валовою зарплатою. Без цього фізична особа-підприємець платила б внески з суттєво вищої бази, ніж працівник з таким самим доходом.
Ця сторінка рахує весь рік одразу, так само як подається податкова декларація. Калькулятор зарплати рахує один місяць і округлює аванс на податок до цілих центів кожного місяця окремо – дванадцять разів на рік. Різниця становить порядку десятків центів на рік і вирівнюється в річному розрахунку податку.
Можна, і в цьому немає нічого незвичайного. Комбінація, однак, має свої правила: доходи оцінюються окремо, але мінімальні внески сплачуються лише один раз, а якщо ви як фізична особа-підприємець виставляєте рахунки власній фірмі, це має витримати перевірку як звичайна ринкова ціна. Перш ніж це налаштувати, варто порадитися з бухгалтером – зверніться до нас.
Калькулятор працює з модельним прикладом. Ми подивимось на те, що ви насправді виставляєте в рахунках, які у вас витрати, чи маєте дітей і чи працюєте десь за наймом – і скажемо вам, яка форма для вас дешевша і наскільки.
Хочу індивідуальний розрахунокРозмову і надані дані обробляємо згідно із засадами захисту даних. Запис чату надсилаємо бухгалтерці, а після підтвердження адреси й вам.