Die Frage lautet nicht „wie viel verdiene ich“, sondern „wie viel bleibt mir davon“. Geben Sie den Betrag ein, den jemand für Ihre Arbeit zahlt, und der Rechner rechnet ihn auf drei Wegen um: über das Gewerbe, über eine eigene s. r. o. und über einen Arbeitsvertrag. Die Berechnung erfolgt direkt in Ihrem Browser.
Natürliche Person, die selbst Rechnungen stellt
Firma, die den Gewinn an den Gesellschafter auszahlt
Arbeitsvertrag in Vollzeit
Geben Sie den Betrag ein, und alle drei Berechnungen füllen sich von selbst aus. Sätze und Beträge gelten ab 1. Januar 2026.
Das Arbeitsgesetzbuch definiert sie in § 1 Abs. 2 als Arbeit, die im Verhältnis der Überordnung des Arbeitgebers und der Unterordnung des Arbeitnehmers verrichtet wird, persönlich vom Arbeitnehmer für den Arbeitgeber, nach Weisungen des Arbeitgebers und in seinem Namen.
Wenn diese Merkmale zutreffen, handelt es sich um abhängige Arbeit, und diese darf nach § 1 Abs. 3 nicht in einem handelsrechtlichen Verhältnis ausgeführt werden, also auch nicht auf Rechnung. Es spielt keine Rolle, ob beide Seiten einverstanden sind, und auch nicht, was im Vertrag steht; entscheidend ist, wie die Zusammenarbeit tatsächlich abläuft.
Es geht nicht um die Höhe eines einzelnen Satzes, sondern darum, wie oft und wovon gerechnet wird.
Ein Gewerbetreibender (SZČO) kann seine Steuerbemessungsgrundlage auf zwei Arten senken: durch pauschale Ausgaben in Höhe von 60 % der Einnahmen, höchstens 20 000 € pro Jahr, oder durch tatsächliche Ausgaben laut Belegen. Die Differenz zwischen Einnahmen und Ausgaben ist die Grundlage für die Steuer sowie für die Kranken- und Sozialversicherung, die Wahl wirkt sich also auf alle drei Zahlungen gleichzeitig aus. Der Rechner oben zeigt den Vergleich, sobald Sie Ihre tatsächlichen Ausgaben eingeben.
| Einkünfte | Variante | Ausgaben | Steuer und Abgaben gesamt | Im Vergleich zur Pauschale |
|---|---|---|---|---|
| 30 000 € | Pauschale 60 % | 18 000 € | 5 240,30 € | – |
| 30 000 € | Tatsächlich | 9 000 € | 8 158,55 € | um 2 918,25 € mehr |
| 30 000 € | Tatsächlich | 15 000 € | 5 819,43 € | um 579,13 € mehr |
| 30 000 € | Tatsächlich | 21 000 € | 5 100,36 € | um 139,94 € weniger |
| 50 000 € | Pauschale 60 % | 20 000 € | 12 038,96 € | – |
| 50 000 € | Tatsächlich | 15 000 € | 14 194,73 € | um 2 155,77 € mehr |
| 50 000 € | Tatsächlich | 30 000 € | 7 727,54 € | um 4 311,42 € weniger |
| 50 000 € | Tatsächlich | 40 000 € | 5 100,36 € | um 6 938,60 € weniger |
Mit diesen Zahlen rechnet der Rechner oben. Das Jahr 2026 brachte drei Änderungen: eine höhere Krankenversicherung, höhere Mindestabgaben für Gewerbetreibende und zwei neue Steuerstufen.
| Kennzahl | Krankenversicherung | Sozialversicherung |
|---|---|---|
| Satz | 16 % | 33,15 % (Summe von vier Fonds, jeder einzeln gerundet) |
| Minimale Bemessungsgrundlage | 762,00 € | 914,40 € |
| Mindestens monatlich | 121,92 € | 303,11 € |
| Maximale Bemessungsgrundlage | nicht festgelegt | 16 764,00 € |
| Höchstens monatlich | ohne Obergrenze | 5 557,26 € |
| Bis 30. 6. 2026: Einkommen für das Jahr 2024, bis zu dem keine Versicherungspflicht entsteht | immer zu zahlen | 8 580,00 € |
| Ab 1. 7. 2026: Einkommen für das Jahr 2025, bis zu dem keine Versicherungspflicht entsteht | immer zu zahlen | 2 876,90 € |
| Ab 1. 7. 2026: Mikrobeitrag bei einem Einkommen für das Jahr 2025 von 2 876,91 – 9 144 € | es gilt der volle Mindestbetrag | 131,34 € |
Bis Ende Juni 2026 entscheiden über die Entstehung und Höhe der Sozialversicherung die Einkünfte, die Sie im Jahr 2024 erzielt haben; ab dem 1. Juli entscheidet das Einkommen für das Jahr 2025. Der Rechner fragt daher das Einkommen für das Jahr 2025 gesondert ab und geht davon aus, dass es im Jahr 2024 genauso hoch war.
| Jährliche Bemessungsgrundlage | Steuersatz |
|---|---|
| bis 43 983,32 € | 19 % |
| 43 983,32 – 60 349,21 € | 25 % |
| 60 349,21 – 75 010,32 € | 30 % |
| über 75 010,32 € | 35 % |
| Steuerpflichtige Einnahmen der Firma | Körperschaftsteuer | Mindeststeuer |
|---|---|---|
| bis 50 000 € | 10 % | 340 € |
| 50 000 – 100 000 € | 10 % | 960 € |
| 100 000 – 250 000 € | 21 % | 960 € |
| 250 000 – 500 000 € | 21 % | 1 920 € |
| 500 000 – 5 000 000 € | 21 % | 3 840 € |
| über 5 000 000 € | 24 % | 11 520 € |
| Kennzahl | Betrag für das Jahr 2026 |
|---|---|
| Pauschalausgaben | 60 % der Einnahmen, höchstens 20 000 € jährlich |
| Koeffizient für die Bemessungsgrundlage der Selbständigen | 1,486 |
| Steuerfreier Teil der Bemessungsgrundlage | 5 966,73 € jährlich |
| Bemessungsgrundlage, ab der sich der steuerfreie Betrag verringert | 26 083,13 € |
| Bemessungsgrundlage, bei der der steuerfreie Betrag entfällt | 43 983,33 € |
| Quellensteuer auf den Gewinnanteil | 7 % |
| Finanztransaktionssteuer | 0,4 %, höchstens 40 € pro Transaktion |
| Abgaben des Arbeitnehmers | 14,4 % vom Bruttogehalt |
| Abgaben des Arbeitgebers | 36,2 % zusätzlich zum Bruttogehalt |
| Maximale Bemessungsgrundlage für die Sozialversicherung | 16 764 € monatlich |
| Existenzminimum | 284,13 € monatlich |
Am Anfang wirkt das Gewerbe günstiger, als es später tatsächlich ist. Verantwortlich dafür ist der Aufschub der Sozialversicherung, und der endet irgendwann.
Ab 1. Juli 2026 kommt eine besondere Bemessungsgrundlage von 396,24 € für Gewerbetreibende mit einem Einkommen für das Jahr 2025 bis 9 144 € und für diejenigen hinzu, die gerade erst begonnen haben. Die Sozialversicherung ergibt daraus 131,34 € monatlich statt 303,11 €.
Dann brauchen Sie die umgekehrte Berechnung: wie viel Sie brutto verlangen sollten, damit auf Ihr Konto das kommt, was Sie gewohnt sind. Geben Sie die Nettosumme ein, und der Rechner berechnet das Bruttogehalt, die Arbeitskosten sowie den Tagessatz.
Der Tagessatz wird von den Arbeitskosten abgeleitet, nicht vom Bruttogehalt: Das ist die Summe, die der Arbeitgeber sonst auf eine Rechnung zahlen würde.
Detaillierte Berechnung des NettogehaltsDamit die Zahlen vergleichbar bleiben, hält er sich an einen Modellfall. Das hier kann Ihr Ergebnis verschieben.
Das hängt davon ab, wie hoch Ihre tatsächlichen Kosten sind. Liegen sie unter 60 % der Einnahmen (höchstens 20 000 €), lohnt sich die Pauschale, denn sie spart mehr und braucht keine Belege. Liegen sie darüber, lohnen sich die tatsächlichen Ausgaben. Der Rechner oben vergleicht das anhand Ihrer Zahlen: Geben Sie einfach Ihre Einnahmen und Ihre tatsächlichen Jahresausgaben ein.
Ja. Bemessungsgrundlage für Steuer und Versicherungsbeiträge eines Gewerbetreibenden ist die Differenz zwischen Einnahmen und Ausgaben, und das gilt sowohl für pauschale als auch für tatsächliche Ausgaben. Je höher die Ausgaben, desto niedriger Steuer und Abgaben, doch die Abgaben sinken nie unter das gesetzliche Minimum: 121,92 € monatlich für die Krankenversicherung und 303,11 € monatlich für die Sozialversicherung.
Ab dem Zeitpunkt, an dem die nachweisbaren Kosten die Pauschale übersteigen, also 60 % der Einnahmen und höchstens 20 000 € pro Jahr. Bei Einnahmen von 30 000 € sind das 18 000 €, bei Einnahmen von 33 333 € und mehr immer 20 000 €. Bei niedrigen Einnahmen kann die Ersparnis null betragen, da die Abgaben ein Minimum haben.
Nein, wenn die Arbeit die Merkmale abhängiger Arbeit nach dem Kasten oben erfüllt. Neben der Geldstrafe vom Inspektorat droht auch eine Nachversteuerung: Das Finanzamt kann das Einkommen als Einkommen aus abhängiger Tätigkeit umqualifizieren und die Steuer nachfordern. Und die Sozialversicherungsanstalt kann die Beiträge rückwirkend vorschreiben; war die Person überhaupt nicht angemeldet, verjährt dieses Recht nach § 147 des Sozialversicherungsgesetzes überhaupt nicht, dazu kommt ein Säumniszuschlag von 0,05 % der Schuldsumme für jeden Tag des Verzugs.
Bei Pauschalausgaben und ohne weitere Einkünfte bei etwa 41 100 € Jahreseinnahmen; warum das so ist, behandelt der Absatz über die zwei Umbruchpunkte oben. Die genaue Grenze rechnen Sie sich im Rechner aus, sie hängt davon ab, welche tatsächlichen Ausgaben Sie haben.
Weil in den Vergleich die Arbeitskosten eingehen, nicht das Bruttogehalt: Der Arbeitgeber zahlt zusätzlich zum Bruttogehalt noch 36,2 % Abgaben, und zwar bis zur Obergrenze von 16 764 € monatlich (darüber sinkt der Anteil). Dafür kauft er sich aber Krankengeld, Mutterschaftsgeld, Arbeitslosenunterstützung, bezahlten Urlaub, Abfindung und eine höhere Rente. Der Unterschied ist kein reiner Verlust, es ist der Preis für Sicherheit.
Nein. Vom Gewinn für das Jahr 2017 und später wird auf den Gewinnanteil keine Krankenversicherung gezahlt, und Sozialversicherung wurde darauf nie gezahlt. Besteuert wird er nur mit der Quellensteuer: 7 % vom Gewinn für die Jahre 2017 – 2023 und ab dem Jahr 2025, doch vom Gewinn, der gerade für das Jahr 2024 ausgewiesen wurde, beträgt diese Steuer ausnahmsweise 10 %. Eine Ausnahme ist der Anteil, der an einen Mitarbeiter ausgezahlt wird, der keinen Geschäftsanteil an der Firma hält: Der wird wie ein Gehalt mit allen Abgaben behandelt.
Sozialversicherung nein. Krankenversicherung ja: Wenn er keinen anderen Beitragszahler hat, wird er zum Selbstzahler und zahlt mindestens 121,92 € monatlich. Er zahlt nichts, wenn er gleichzeitig anderswo angestellt, Gewerbetreibender oder vom Staat versichert ist, also zum Beispiel Student, Rentner, gemeldeter Arbeitsloser oder Elternteil in Elternzeit. Der Rechner rechnet mit dem ungünstigeren Fall.
Seit 1. Januar 2026 zahlen sie nur noch juristische Personen. Gewerbetreibende und andere natürliche Personen – Unternehmer sind davon befreit, und eine nicht unternehmerisch tätige natürliche Person betraf sie nie. Der Satz beträgt 0,4 % des abgebuchten Betrags, höchstens 40 € pro Transaktion, bei Barabhebung 0,8 % ohne Obergrenze und 2 € jährlich für jede genutzte Zahlungskarte.
Es ist ein Umrechner zwischen dem Gewinn des Gewerbetreibenden und dem Gehalt des Arbeitnehmers. Beim Arbeitnehmer werden die Abgaben vom Bruttogehalt berechnet, in dem die Abgaben des Arbeitgebers noch nicht enthalten sind; der Gewerbetreibende hat kein Bruttogehalt, er hat nur einen Gewinn. Durch die Division durch 1,486 wird sein Gewinn auf eine vergleichbare Größe umgerechnet. Ohne das würde er Abgaben von einer deutlich höheren Bemessungsgrundlage zahlen als ein Arbeitnehmer mit demselben Einkommen.
Die Karte „Anstellung“ und der zweite Rechner weiter unten rechnen über denselben Kern wie der Lohnrechner, sodass bei demselben Bruttogehalt genau dieselbe Zahl herauskommt. Unterschiede kann es nur bei höheren Gehältern geben (monatliche Steuerbemessungsgrundlage über 2 173,59 €): Die monatliche Steuervorauszahlung wendet den vollen steuerfreien Betrag an, wird aber im Jahresausgleich über dieser Grenze gekürzt, wodurch eine Nachzahlung entsteht, die der zweite Rechner weiter unten gesondert berechnet und ausweist.
Ja, und das ist nichts Ungewöhnliches. Die Einkünfte werden getrennt beurteilt, aber die Krankenversicherung zahlen Sie nur einmal: Wenn Sie als Gewerbetreibender bereits Krankenversicherung zahlen, müssen Sie als Geschäftsführer ohne Vergütung nicht zum Selbstzahler werden. Wenn Sie aus dem Gewerbe der eigenen Firma etwas in Rechnung stellen, muss das bei einer Prüfung als üblicher Marktpreis bestehen. Bevor Sie das einrichten, lohnt es sich, das mit einem Buchhalter durchzugehen, melden Sie sich bei uns.
Der Rechner arbeitet mit einem Modellfall. Wir schauen uns an, was Sie tatsächlich in Rechnung stellen, welche Ausgaben Sie haben, ob Sie Kinder haben und ob Sie irgendwo angestellt sind, und sagen Ihnen, welche Form für Sie günstiger ist und um wie viel.
Unverbindliche BeratungDas Gespräch und die eingegebenen Daten verarbeiten wir nach unseren Datenschutzgrundsätzen. Das Chatprotokoll senden wir an die Buchhalterin und nach Bestätigung Ihrer Adresse auch an Sie.