Die Frage lautet nie „wie viel verdiene ich“, sondern „wie viel bleibt mir davon“. Geben Sie den Betrag ein, den jemand für Ihre Arbeit zahlt, und der Rechner rechnet ihn auf drei Wegen gleichzeitig um – über das Gewerbe, über eine eigene s. r. o. und über einen Arbeitsvertrag. Die Berechnung erfolgt direkt in Ihrem Browser, nichts wird gesendet oder gespeichert.
Natürliche Person, die selbst Rechnungen stellt
Firma, die den Gewinn an den Gesellschafter auszahlt
Arbeitsvertrag in Vollzeit
Geben Sie den Betrag ein, und alle drei Berechnungen füllen sich von selbst aus. Sätze und Beträge gelten ab 1. Januar 2026.
Das Arbeitsgesetzbuch definiert sie in § 1 Abs. 2 als Arbeit, die im Verhältnis der Überordnung des Arbeitgebers und der Unterordnung des Arbeitnehmers verrichtet wird, persönlich vom Arbeitnehmer für den Arbeitgeber, nach Weisungen des Arbeitgebers und in seinem Namen.
Wenn diese Merkmale zutreffen, handelt es sich um abhängige Arbeit – und diese darf nach § 1 Abs. 3 nicht in einem handelsrechtlichen Verhältnis ausgeführt werden. Also auch nicht auf Rechnung. Es spielt keine Rolle, dass beide Seiten damit einverstanden sind, und auch nicht, was im Vertrag steht. Entscheidend ist, wie die Zusammenarbeit tatsächlich abläuft.
Jede der drei Formen hat eine andere Anzahl von Stellen, an denen vom Geld etwas einbehalten wird. Es geht nicht um die Höhe eines einzelnen Satzes, sondern darum, wie oft und wovon gerechnet wird.
Genau mit diesen Zahlen rechnet auch der Rechner oben. Das Jahr 2026 brachte drei Änderungen auf einmal: eine höhere Krankenversicherung, höhere Mindestabgaben für Gewerbetreibende und zwei neue Steuerstufen.
| Kennzahl | Krankenversicherung | Sozialversicherung |
|---|---|---|
| Satz | 16 % | 33,15 % |
| Minimale Bemessungsgrundlage | 762,00 € | 914,40 € |
| Mindestens monatlich | 121,92 € | 303,11 € |
| Maximale Bemessungsgrundlage | nicht festgelegt | 16 764,00 € |
| Höchstens monatlich | ohne Obergrenze | 5 557,26 € |
| Jährliche Bemessungsgrundlage | Steuersatz |
|---|---|
| bis 43 983,32 € | 19 % |
| 43 983,32 – 60 349,21 € | 25 % |
| 60 349,21 – 75 010,32 € | 30 % |
| über 75 010,32 € | 35 % |
| Steuerpflichtige Einkünfte der Firma | Körperschaftsteuer | Mindeststeuer |
|---|---|---|
| bis 50 000 € | 10 % | 340 € |
| 50 000 – 100 000 € | 10 % | 960 € |
| 100 000 – 250 000 € | 21 % | 960 € |
| 250 000 – 500 000 € | 21 % | 1 920 € |
| 500 000 – 5 000 000 € | 21 % | 3 840 € |
| über 5 000 000 € | 24 % | 11 520 € |
| Kennzahl | Betrag für das Jahr 2026 |
|---|---|
| Pauschalausgaben | 60 % der Einkünfte, höchstens 20 000 € jährlich |
| Koeffizient für die Bemessungsgrundlage der Selbständigen | 1,486 |
| Steuerfreier Teil der Bemessungsgrundlage | 5 966,73 € jährlich |
| Bemessungsgrundlage, ab der sich der steuerfreie Betrag verringert | 26 083,13 € |
| Bemessungsgrundlage, bei der der steuerfreie Betrag entfällt | 43 983,33 € |
| Quellensteuer auf den Gewinnanteil | 7 % |
| Finanztransaktionssteuer | 0,4 %, höchstens 40 € pro Transaktion |
| Abgaben des Arbeitnehmers | 14,4 % vom Bruttogehalt |
| Abgaben des Arbeitgebers | 36,2 % zusätzlich zum Bruttogehalt |
| Maximale Bemessungsgrundlage für die Sozialversicherung | 16 764 € monatlich |
| Existenzminimum | 284,13 € monatlich |
Am Anfang wirkt das Gewerbe deutlich günstiger, als es später tatsächlich ist. Verantwortlich dafür ist der Aufschub der Sozialversicherung – und der endet irgendwann.
Ab 1. Juli 2026 kommt eine besondere Bemessungsgrundlage von 396,24 € für Gewerbetreibende mit einem Jahreseinkommen bis 9 144 € und für diejenigen hinzu, die gerade erst begonnen haben. Die Sozialversicherung ergibt daraus 131,34 € monatlich statt 303,11 €.
Der Rechner oben rechnet mit dem üblichen Mindestbetrag, sodass er bei sehr niedrigen Einkünften ein etwas schlechteres Ergebnis zeigt, als es im zweiten Halbjahr 2026 tatsächlich eintritt.
Dann brauchen Sie die umgekehrte Berechnung: wie viel Sie brutto verlangen sollten, damit auf Ihr Konto das kommt, was Sie gewohnt sind. Geben Sie die Nettosumme ein, und der Rechner berechnet das Bruttogehalt, die Arbeitskosten sowie den entsprechenden Tagessatz.
Der Tagessatz wird von den Arbeitskosten abgeleitet, nicht vom Bruttogehalt – denn das ist die Summe, die der Arbeitgeber für Sie tatsächlich ausgibt und die er sonst auf eine Rechnung zahlen würde.
Detaillierte Berechnung des NettogehaltsDamit die Zahlen vergleichbar bleiben, hält er sich an einen Modellfall. Das sind Dinge, die Ihr Ergebnis verschieben können – und über die man bei der Entscheidung Bescheid wissen sollte.
Nein. Wenn die Arbeit die Merkmale abhängiger Arbeit erfüllt – Sie verrichten sie persönlich, nach Weisungen, im Namen des Arbeitgebers und sind ihm unterstellt –, erlaubt das Gesetz nicht, sie auf Rechnung auszuführen. Das besagt § 1 Abs. 3 des Arbeitsgesetzbuches, und das lässt sich auch nicht durch eine Vereinbarung beider Seiten umgehen, denn bei einer Kontrolle wird der tatsächliche Zustand beurteilt, nicht der Text des Vertrags. Die Firma riskiert eine Geldstrafe von 4 000 bis 200 000 € und die Eintragung in ein öffentliches Verzeichnis, das das Nationale Arbeitsinspektorat fünf Jahre lang führt. Das Finanzamt kann das Einkommen als Einkommen aus abhängiger Tätigkeit umqualifizieren und die Steuer nachfordern. Und die Sozialversicherungsanstalt kann die Beiträge rückwirkend vorschreiben – wenn die Person überhaupt nicht angemeldet war, verjährt dieses Recht nach § 147 des Sozialversicherungsgesetzes überhaupt nicht, dazu kommt ein Säumniszuschlag von 0,05 % der Schuldsumme für jeden Tag des Verzugs. Der Rechner oben ist dann sinnvoll, wenn Sie tatsächlich Ihr eigenes Unternehmen mit mehreren Kunden aufbauen.
Bei Pauschalausgaben und ohne weitere Einkünfte liegt die Grenze bei etwa 41 000 € Jahreseinkommen. Bis dahin ist das Gewerbe günstiger: Die Pauschale von 60 % mindert die Bemessungsgrundlage, und der Rest wird nur mit 15 % besteuert. Über diesem Betrag wird die Pauschale auf 20 000 € gedeckelt, und die Abgaben wachsen vom gesamten Rest, während die s. r. o. überhaupt keine Sozialabgaben zahlt. Die genaue Grenze rechnen Sie im Rechner oben durch – sie hängt davon ab, welche tatsächlichen Ausgaben Sie haben.
Weil in den Vergleich die Arbeitskosten eingehen, nicht das Bruttogehalt. Der Arbeitgeber zahlt zusätzlich zum Bruttogehalt noch 36,2 % Abgaben, sodass beim Arbeitnehmer von derselben Summe deutlich weniger ankommt. Gleichzeitig kauft er sich damit aber Krankengeld, Mutterschaftsgeld, Arbeitslosenunterstützung, bezahlten Urlaub, Abfindung und eine höhere Rente. Der Unterschied ist also kein reiner Verlust – es ist der Preis für Sicherheit.
Nein. Vom Gewinn, der für das Jahr 2017 und später erzielt wurde, wird auf den Gewinnanteil keine Krankenversicherung gezahlt, und Sozialversicherung wurde darauf nie gezahlt. Besteuert wird er nur mit der Quellensteuer von 7 %. Eine Ausnahme ist der Anteil, der an einen Mitarbeiter ausgezahlt wird, der keinen Geschäftsanteil an der Firma hält – der wird wie ein Gehalt mit allen Abgaben behandelt.
Sozialversicherung nein. Krankenversicherung ja – wenn er keinen anderen Beitragszahler hat, wird er zum Selbstzahler und zahlt mindestens 121,92 € monatlich. Er zahlt nichts, wenn er gleichzeitig anderswo angestellt, Gewerbetreibender oder vom Staat versichert ist, also zum Beispiel Student, Rentner, gemeldeter Arbeitsloser oder Elternteil in Elternzeit. Der Rechner rechnet mit dem ungünstigeren Fall, wenn kein anderer Beitragszahler vorhanden ist.
Seit 1. Januar 2026 zahlen sie nur noch juristische Personen. Gewerbetreibende und andere natürliche Personen – Unternehmer sind davon befreit, und eine nicht unternehmerisch tätige natürliche Person betraf sie nie, sodass ein Arbeitnehmer sie von seiner Gehaltsauszahlung nie bezahlt hat. Der Satz beträgt 0,4 % des abgebuchten Betrags, höchstens 40 € pro Transaktion, bei Barabhebung 0,8 % ohne Obergrenze und 2 € jährlich für jede genutzte Zahlungskarte.
Es ist ein Umrechner zwischen dem Gewinn des Gewerbetreibenden und dem Gehalt des Arbeitnehmers. Beim Arbeitnehmer werden die Abgaben vom Bruttogehalt berechnet, also von einer Zahl, in der die Abgaben des Arbeitgebers noch nicht enthalten sind. Der Gewerbetreibende hat kein Bruttogehalt – er hat nur einen Gewinn. Durch die Division durch 1,486 wird sein Gewinn auf eine Größe umgerechnet, die mit dem Bruttogehalt vergleichbar ist. Ohne das würde der Gewerbetreibende Abgaben von einer deutlich höheren Bemessungsgrundlage zahlen als ein Arbeitnehmer mit demselben Einkommen.
Diese Seite rechnet das ganze Jahr auf einmal, so wie die Steuererklärung abgegeben wird. Der Lohnrechner rechnet einen Monat und rundet die Steuervorauszahlung jeden Monat einzeln auf ganze Cent – zwölfmal im Jahr. Der Unterschied liegt in der Größenordnung von einigen Cent im Jahr und gleicht sich im Jahresausgleich der Steuer aus.
Ja, und das ist nichts Ungewöhnliches. Die Kombination hat aber ihre Regeln: Die Einkünfte werden getrennt beurteilt, aber die Mindestabgaben werden nur einmal bezahlt, und wenn Sie aus dem Gewerbe der eigenen Firma etwas in Rechnung stellen, muss das bei einer Prüfung als üblicher Marktpreis bestehen. Bevor Sie das einrichten, lohnt es sich, das mit einem Buchhalter durchzugehen – melden Sie sich bei uns.
Der Rechner arbeitet mit einem Modellfall. Wir sehen uns an, was Sie tatsächlich in Rechnung stellen, welche Ausgaben Sie haben, ob Sie Kinder haben und ob Sie irgendwo angestellt sind – und sagen Ihnen, welche Form für Sie günstiger ist und um wie viel.
Ich möchte eine individuelle BerechnungDas Gespräch und die eingegebenen Daten verarbeiten wir nach unseren Datenschutzgrundsätzen. Das Chatprotokoll senden wir an die Buchhalterin und nach Bestätigung Ihrer Adresse auch an Sie.